第一章 总　则

为了加强单位的全面预算管理工作，确保生产经营活动的有序进行，并提高整体效益和管理效率，根据单位的实际情况，特制定本制度。

第二章 预算管理的架构与职责

第一条 单位负责人对单位的全面预算管理工作负总责，并设立预算管理会，该会对单位负责人负责。

第二条 预算管理会的主要职责包括拟定预算目标、，制定具体措施和办法，下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题等。

第 单位财务部是预算管理的日常办事机构，负责预算的编制、、汇总、上报、下达、监控、调整以及考核等工作。

第四条 单位各职能部门、一线生产部门、子公司既是预算的编制单位，也是预算的执行单位，需在预算管理会的领导下，负责本部门（单位）业务预算的编制、执行、分析等工作。

第三章 预算的编制与审批

第五条 预算编制要认真贯彻真实性原则、全面性原则、及时性原则、规范性原则及准确性原则。

第六条 销售预算是根据年度目标利润、订单、市场供求关系来编制的，由一线生产部门预测并经生产部、经营部核定汇总。

第七条 其他预算如生产预算、人工预算、采购预算等，均需按相关部门的职责和流程进行编制和审批。

第四章 预算的执行与控制

第八条 经过审批的预算方案，各单位必须认真执行。对于预算内的资金拨付，需按照授权审批程序执行；对于预算外的项目支出，需报预算管理会审批。

第九条 单位各单位要建立健全管理制度和责任体系，从制度管人、人管物两个方面入手，确保预算的顺利执行。

第十条 强化现金流量的预算管理。各单位要调节资金收付平衡，控制支付风险，确保预算目标的实现。

第五章 预算的调整与分析

第十一条 当市场环境、经营条件等发生重大变化时，可以调整预算，但必须经单位委会审议通过。

第十二条 单位建立预算分析报告制度，各部门需在其职责范围内进行专项分析，财务部需牵头进行综合分析。

第六章 附则

第十四条 本制度自发布之日起开始实施。