在金融领域中，拨备率和充足率等关键指标常常让许多人感到困惑。这些高频出现的术语，在番茄风控以往的培训课程中也曾被提及，例如之前播出的关于《巴塞尔协议》的讲解内容，具体可以查阅：风控从业者必须了解的巴塞尔协议核心要点
在分享相关知识后，发现仍有部分学员，特别是以技术和科技为主营业务的非银行金融机构的员工，对这些概念的理解不够深入。然而，我们始终认为，风控工作的核心在于业务本身，对于风险的管控，我们始终重视金融业务，因为这才是最根本的逻辑。而谈及金融风险，不得不提的是量化风控的奠基之作——巴塞尔协议。相信许多通过FRM一二级考试的学员，对巴塞尔协议已经非常熟悉。
毋庸置疑，巴塞尔协议伴随着一系列金融事件而诞生，其主要目标就是为了防止金融体系的崩溃。巴塞尔协议的演进历程如下：
•1988年《巴塞尔协议I》（源自1974年）
•1992-1996年《巴塞尔协议修正案》
•2005年《巴塞尔协议II》
•2009年《巴塞尔协议II.5》
•2010-2024年《巴塞尔协议III》（包含FRTB等新内容）
接下来，我们将分别介绍巴塞尔协议I、II、III的主要构成内容：
一.巴塞尔I
巴塞尔I的主要贡献在于：
（1）为各国政府提供了科学且清晰的监管框架和有效的监管手段，为商业银行的风险管理提供了资本管理的方法。
①巴塞尔I强调了商业银行资本监管的重要性，并以资本监管为核心，形成了一套完整的监管理念。
②在巴塞尔I的资本要求下，商业银行若想提高资本充足率，只能通过以下几种方式：限制资产规模的过度扩张、增加资本金以及优化资产结构（减少高风险资产，增加低风险资产）。——显然，这三种方法都能增强商业银行抵御风险的能力。
（2）实现了以风险为导向的监管，为商业银行创造了更为公平合理的竞争环境，但同时也引发了监管套利的问题。
①在巴塞尔I问世之前，各国对商业银行的监管理念存在较大差异，标准宽严不一。事实上，正是1974年联邦德国赫尔斯塔银行和美国的富兰克林国民银行的两起倒闭事件直接推动了巴塞尔I的出台。
②巴塞尔I抓住了资本是核心风险缓释工具这一关键点，围绕风险资本对监管体系进行了设计，优化并统一了资本充足率的概念和计算方法，设定了最低资本标准，为商业银行在国际市场进行公平竞争奠定了重要基础。
当然，作为第一代风控监管框架，巴塞尔I也存在明显的不足之处，主要体现在：
（1）协议仅考虑了信用风险，忽视了银行所承担的许多非信用性质的重要风险，如国家风险、市场风险、操作风险等。
（2）风险权重对风险程度不够敏感。
（3）经济资本和监管资本不一致，导致监管资本套利。
（4）忽视了银行间管理和客户的差异，无法从监管上激励银行改善风险管理。
（5）存在歧视性政策。例如：在资本充足率的计算中，巴塞尔I将长期贷款的风险权重按照是否为OECD成员国进行了区分，规定OECD成员国（含与IMF存在贷款安排的国家）银行长期贷款的风险权重为20％，非OECD成员国银行长期贷款的权重为100％，规定OECD成员国主权风险为0等。
由于巴塞尔I的缺陷，历史的发展推动了巴塞尔II和巴塞尔III的诞生。
二.巴塞尔II
在监管框架方面，巴塞尔II更加完善和科学，构建了三大支柱（资本充足率、监管部门的监督检查和市场约束）的监管框架，即在巴塞尔I最低资本要求的基础上，增加了监管部门的监督检查和市场约束，以补充资本监管的力度和效果。
①在计量方法方面，巴塞尔II也有重大创新，即计算信用风险时采用内部评级法（IRB法）。
②在风险种类、风险计量方面，巴塞尔II以明确的信用风险、市场风险、操作风险，取代了传统计算公式中笼统的“风险资产”的概念。
添加图片注释，不超过140字（可选）
二.巴塞尔III
巴塞尔III在巴塞尔II的基础上进行了许多迭代和改进。
①相较于巴塞尔II，巴塞尔III的一级资本充足率由4％上调至6％，其中由普通股构成的核心一级资本充足率则由2％上调为4.5％。
②巴塞尔III规定包括二级资本在内的总资本充足率仍维持在8％。但一方面附属资本的定义取消了巴塞尔II中规定的低档附属资本，不再包括次级债券和定期、可累积优先股；另一方面，资本结构经过调整后，降低了附属资本的比例。巴塞尔III的资本充足率8％重点强调了股东承担银行风险主要责任的原则，减少了商业银行资本套利的机会和利用复杂资本结构向市场或政府转嫁风险的空间。
③巴塞尔III规定资本留存缓冲应于2016年1月1日起开始试用，从0.625％开始经过三年过渡，于2019年1月1日起正式生效，达到2.5％的资本留存缓冲最高水平。
④巴塞尔III要求商业银行要逆经济周期计提和调整缓冲资本，尤其是在经济景气上升、信贷高速增长的时期，为防止系统性风险的集聚，要计提相当于银行风险资产0～2.5％的资本，可在危机时用于缓释风险。
添加图片注释，不超过140字（可选）
以上关于巴塞尔协议的相关内容，只是整体巴塞尔协议中的冰山一角。例如，在相关内容中，各位同学是否知道巴塞尔协议的以下问题？：
①巴塞尔协议包括哪三大支柱？
②我们常说的拨备覆盖率和贷款拨备率有何区别？
③另外监管部分常说的“资本充足率”指的是什么？
…
关于巴塞尔协议的内容，有兴趣的学员可以继续关注：
添加图片注释，不超过140字（可选）
…