企业经营中，有时会遇到收入高但利润微薄，甚至无利润的情况，或者在财务报表上显示有利润，但现实中，现金流不充裕。这些情况揭示出企业可能面临经营和财务风险，对企业健康产生深远影响，严重时可能威胁企业的持续经营。通过深入分析收入、利润和现金，我们可以找到一些关键指标和影响因素，来评估企业健康状况和风险大小，为改善和解决这些问题提供路径。
一、收入分析：评估资源利用效率
企业经营通过满足客户需求建立合作，带来收入，扣除成本后获得利润。在回应客户需求时，企业需投入各种资源，包括人力、材料、资金和时间等。如果收入未能带来相应的利润，则意味着企业投入的资源浪费了。对收入进行分析，需层层拆解收入数据，根据分析目的自由选择逻辑。我们需要查看收入占比与利润占比的关系，寻找异常部分，评估资源利用率，提高经营利润。
二、利润分析：关注收付款的时间差
利润是企业经营的目标，但只有转化为现金才能维持企业持续经营。利润转化为现金的速度至关重要。企业收款的账期涉及存货的周转和应收账款的回收，付款的账期涉及多种款项的支付。进行付款账期分析时，需考虑有时限要求的付款，如税费、五险一金、人员薪资等。收款账期的分析集中在存货和应收账款的周转，需加强应收账款的管理，提升资金回流速度。收付款之间的时间差代表企业的资金压力状况，需关注其稳定性。
三、现金分析：检验持续现金流的能力
